2008年6月26日 法制周报
核心提示：国家税务总局近日通报的5起重大涉税案件，是近来税务部门加大稽查力度，维护税法尊严，促进诚信纳税，保障社会公平的决心显示。而单家企业被补交和罚款超亿元，也是1949年以来我国税务部门对税务违法行为的典型重拳。
6月15日，国家税务总局向社会公布了5起涉税违法案件，它们分别是：“利剑二号”专案、浙江温州市鹏裕对外贸易有限公司虚开增值税专用发票案、北京泰跃房地产开发有限责任公司偷税案、江西天和铜业有限公司虚开增值税专用发票案、云南省“8.17”特大制售假发票案。
让人震惊的是，从1995年7月31日至2006年12月31日长达11年半的时间中，北京泰跃房地产公司通过虚假纳税申报，少申报营业税应税收入共计13.53亿元，涉及营业税款6762.87万元。
税务总局通报显示，仅对这一家违反税法的房地产公司，税务机关就已责令其补缴税款7439.16万元，决定加收滞纳金3246.8万元，并处以罚款3618.14万元。共计1.43041亿元。
大约在10个月前，该房地产公司因涉嫌偷税的单位犯罪，北京市警方已经对该公司和主要负责人进行刑事立案侦查。
这次曝光，也是肖捷从湖南省副省长改任税务总局局长近10个月后税务部门查办通报的最典型案件。《法制周报》记者获悉，对此次通报，国家税务总局领导层非常重视，肖捷曾亲自审定通报案件的名单和次序。
利剑出手皮毛落地
河北是全国皮毛加工业的最主要基地和皮毛集散地。2006年5月，国家税务总局和公安部根据大量举报线索，决定以“利剑二号”为代号，组成联合工作组对河北省某市的毛皮加工行业进行税务专项调查，调查重点是该地皮毛企业2004年～2005年的税收情况。
国家税务总局一位处长说，这次由总局发起的调查，与以往的重案不一样，过去的重案，主要针对大企业或企业集团，而这次调查的对象则包含很多中小企业。其中，企业财务的不规范，就是调查组需要克服的难关。
通过8个多月的艰苦工作，专案组查明，河北该地部分毛皮加工企业虚开农产品收购发票、普通发票16万多份，涉案金额134.19亿元，税额17.44亿元；虚开增值税专用发票7.3万余份，金额84.9亿元，偷、骗税14.45亿元。
税务总局称，截至目前，税务和公安部门已追缴大量税款，为国家挽回经济损失14.9亿元。同时，公安机关已立案58起，抓捕了115名犯罪嫌疑人，其中在已宣判的21起案件中，1人被判处无期徒刑，33人被判处有期徒刑。
“利剑二号”专案遏制了当地涉税犯罪的疯狂势头，整顿规范了税收秩序，促进了地区经济的健康持续发展。
发票犯罪触目惊心
在这次通报的5起案件中，除了北京泰跃房地产公司，其他4起案件的作案手段都以发票为依托，或者是虚开增值税发票，或者是开假发票。
2006年8月，温州市税务、公安机关根据海关缉私部门提供的线索，发现了浙江温州市鹏裕对外贸易公司虚开增值税专用发票案。税务、公安机关历时一年的调查表明，鹏裕公司共向全国697户企业虚开增值税专用发票2064份，涉及税额8207.32万元。目前，已挽回税款损失7971.83万元。11人被捕，其中判处2年以上有期徒刑直至无期徒刑的有9人。
另一起增值税发票案发生在江西。2007年6月，国家税务总局根据上报线索，对江西天和铜业有限公司虚开增值税专用发票案立案督办。经江西税务部门查实，从2006年2月26日至2007年4月29日，天和铜业公司先后向7个省市的247家企业开具增值税专用发票1273份，金额2.65亿元。目前，此案已补税1634万元，罚款426万元，收取滞纳金38万元。在江西省公安厅经侦总队和省国税局稽查局的努力下，涉及该案的6名犯罪嫌疑人已陆续被抓获。
2007年8月17日，云南省罗平县公安局民警在检查长途客车时，查获假发票12.83万份。公安、税务部门迅速成立专案组进行侦查。通过5个月的努力，公安、税务部门联合捣毁了位于贵州兴义、云南昆明、广东广州的3个制假发票窝点，抓获犯罪嫌疑人5人，缴获制假设备10余台，各类假发票103万份，这些发票不仅涉及运输、建筑安装、货物销售、餐饮、服务、娱乐等行业，还包括民政社会抚养收据等，范围涉及全国9个省市区。现在，5名主要犯罪嫌疑人已被移送起诉。
行贿高官牵出偷税案
2007年，北京市检察机关查处了该市原海淀区长周良洛的经济犯罪，此前，该市副市长刘志华亦落马。有关信息显示，此两人的案情，都与北京泰跃房地产公司董事长刘军有牵连。
泰跃房地产公司成立于1995年7月，注册资本1000万元，发起人即为刘军。2004年，时年38岁的刘军曾入选《福布斯》中国富人榜，名列第174位。但此后仅两年，刘军因涉及刘志华、周良洛案，被检察机关控制。
司法文书称，2003年，刘军的泰跃公司面临财务危机，便请求周良洛提供帮助。与刘军过从甚密的周良洛出面协调，帮助泰跃公司获得了银行贷款和其他资金，为刘军解除了财务危机。当年10月，周良洛收受了刘军所送的93万美元。检方还查证，2006年春节前，刘军以拜年为名，又送给周良洛100万元人民币。
2008年3月28日，北京法院以受贿罪，判处周良洛死缓。司法判决显示，周良洛收受的最大一笔贿赂，即来自北京泰跃公司董事长刘军。
内部信息显示，周良洛的落马，缘于泰跃公司董事长刘军的检举。早在2006年，北京市原主管城建的副市长刘志华被查处，牵出了刘军，当时的刘军已是“泰跃系”的掌门人，他控制着5家上市公司。刘军为求立功，检举了周良洛。
在查处泰跃公司的问题过程中，司法机关发现了其税务违法犯罪线索，遂由公安和税务部门联合办案，对泰跃公司的偷税行为进行侦查。结果显示，这家公司的偷税时间长达11年半。
“这家公司的偷税行为太猖獗了，也许是因为原来依仗有高官护着，它基本忘记了税法的存在。”国家税务总局一位处长说，该案的查处，向很多官商勾结的偷税者发出了警钟：“不是不报，时候未到。”
